國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部14日正式公布《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，新華社記者就《暫行規(guī)定》出臺(tái)的八個(gè)敏感問題采訪了國資委主任李榮融。
一問：2003年底，國資委、財(cái)政部公布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱3號(hào)令)，現(xiàn)在又出臺(tái)了《暫行規(guī)定》，出臺(tái)的有關(guān)背景是什么？
答：黨的十五大和十五屆四中全會(huì)以來，各地區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)、有進(jìn)有退的方針，著力發(fā)展具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。同時(shí)，通過采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等多種形式，放開搞活國有中小企業(yè)，取得了明顯成效。在此過程中，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向企業(yè)管理層轉(zhuǎn)讓也成為國有企業(yè)改革改制的實(shí)現(xiàn)形式。作為一種改革探索，這種形式對(duì)于調(diào)動(dòng)企業(yè)管理層的積極性發(fā)揮了積極作用，不少國有中小型企業(yè)通過改制重新煥發(fā)了生機(jī)與活力，增強(qiáng)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。但近年來我們也發(fā)現(xiàn)，在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的過程中還存在著一些比較突出的問題：有的自賣自買，暗箱操作；有的以國有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作為其融資的擔(dān)保，將收購風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給金融機(jī)構(gòu)和被收購企業(yè)；有的損害投資人和企業(yè)職工的合法權(quán)益，引發(fā)了一些不穩(wěn)定因素等。為此，我們?cè)?號(hào)令基礎(chǔ)上研究制定了《暫行規(guī)定》，主要有以下幾個(gè)方面的考慮：一是按照中央確定的方針，在做強(qiáng)做大國有大型企業(yè)的同時(shí)，進(jìn)一步放開搞活國有中小型企業(yè)，保證國有企業(yè)改革的不斷深入推進(jìn)；二是確保企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓行為的公開、公平、公正和有序進(jìn)行，這既是維護(hù)國有資產(chǎn)出資人、企業(yè)職工合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失的需要，也是保護(hù)企業(yè)管理層自身合法權(quán)益的需要。
二問：3號(hào)令規(guī)范的是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，也就是說企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層的轉(zhuǎn)讓也應(yīng)在其規(guī)范范圍之列，而且2003年底公布的《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(簡(jiǎn)稱96號(hào)文)中對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓也做出了相關(guān)規(guī)定，《暫行規(guī)定》與3號(hào)令和96號(hào)文是什么關(guān)系？
答：從規(guī)范對(duì)象看，凡企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，包括向管理層轉(zhuǎn)讓，均為3號(hào)令的規(guī)范范疇。也就是說，3號(hào)令是關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的總綱，所有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓都應(yīng)遵循其規(guī)定。但從特殊性上講，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓并不是普通意義上的向一般社會(huì)法人和自然人轉(zhuǎn)讓，而是屬于向企業(yè)“內(nèi)部人”這種特殊的受讓主體轉(zhuǎn)讓。在此過程中，由于“內(nèi)部人控制”、信息不對(duì)稱等種種原因，容易產(chǎn)生自賣自買、人為壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、隱瞞或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、違規(guī)融資、損害職工合法權(quán)益等問題，因此必須在堅(jiān)持3號(hào)令總體原則的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層這一特殊群體轉(zhuǎn)讓中的一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)制訂特別規(guī)定，如離任審計(jì)、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作如何組織，轉(zhuǎn)讓底價(jià)由誰確定，轉(zhuǎn)讓信息如何公開，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層應(yīng)具備什么資格等。因此，《暫行規(guī)定》是對(duì)3號(hào)令的補(bǔ)充。同時(shí)，《暫行規(guī)定》對(duì)96號(hào)文規(guī)定的原則、要求進(jìn)行了細(xì)化，使之更具操作性，因此也是對(duì)96號(hào)文的具體貫徹落實(shí)。
三問：《暫行規(guī)定》規(guī)定，中小型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)可以向管理層轉(zhuǎn)讓，而大型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)暫不向管理層轉(zhuǎn)讓，為何作這種劃分？
答：《暫行規(guī)定》規(guī)定國有大型企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)暫不向管理層轉(zhuǎn)讓主要基于以下考慮：
首先，目前由管理層出資受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的許多條件還不成熟。如國有資產(chǎn)價(jià)格缺乏合理有效的發(fā)現(xiàn)和形成機(jī)制；管理層缺乏足夠的資金；企業(yè)的內(nèi)外監(jiān)控機(jī)制和法人治理結(jié)構(gòu)還不健全，以及管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)后有可能加劇內(nèi)部人控制的現(xiàn)象等等。特別是國有大型企業(yè)涉及面廣，影響大，一旦在此過程中出現(xiàn)問題，將會(huì)給社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來較大沖擊和波動(dòng)。
其次，由管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)并控股，是將所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一，這不利于國有大型企業(yè)形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)，不利于建立市場(chǎng)化配置經(jīng)營管理者的機(jī)制，與我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、推進(jìn)股份制改革的方向不相符合。第三，由于國有大企業(yè)資產(chǎn)總量較大，一般情況下，管理層自有的和可以規(guī)范籌集的資金難以達(dá)到控股所需資金的數(shù)額，脫離我國實(shí)際情況推行管理層收購，很難避免不規(guī)范的融資行為發(fā)生，容易造成國有資產(chǎn)流失。
國有中小企業(yè)一般資本較小，多數(shù)處于競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。允許探索國有中小企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，符合黨中央關(guān)于放開搞活國有中小企業(yè)的精神及地方國有企業(yè)改革的實(shí)際情況。黨的“十五”大以來，各地政府按照黨中央確定的方針，一直在積極探索小型企業(yè)的改制、出售工作，其中途徑之一就是將小型企業(yè)出售給管理層及職工，并且積累了一定經(jīng)驗(yàn)。1999年，原國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行制訂了《關(guān)于出售國有小型企業(yè)若干問題的通知》，對(duì)規(guī)范小型企業(yè)的出售起到了積極作用。在此情況下，對(duì)國有中小企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓進(jìn)一步加以引導(dǎo)和規(guī)范，維護(hù)好出資人、債權(quán)人和職工群眾的合法權(quán)益，既適應(yīng)我國當(dāng)前的國情，同時(shí)符合深化國有企業(yè)改革的進(jìn)程。
考慮到有些中小型國有及國有控股企業(yè)實(shí)際處于關(guān)鍵領(lǐng)域和特殊行業(yè)，國家對(duì)這些企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓也有相關(guān)限制性規(guī)定，為此，《暫行規(guī)定》第三條在明確中小型國有及國有控股企業(yè)可以探索企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的同時(shí)，進(jìn)一步明確國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度對(duì)此類企業(yè)另有規(guī)定的除外，以使《暫行規(guī)定》與國家有關(guān)法律法規(guī)相銜接。
四問：《暫行規(guī)定》對(duì)于大中小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)問題是按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)能否適應(yīng)各地國有企業(yè)改革的實(shí)踐需要？
答：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓中的企業(yè)類型如何劃分，直接關(guān)系到所涉企業(yè)管理層是否具有受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的主體資格問題。為此，我們考慮應(yīng)按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行企業(yè)類型的劃分。目前，國家關(guān)于企業(yè)類型劃分的文件主要有兩個(gè)，一個(gè)是原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計(jì)委、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》，另一個(gè)是國家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》。因此，《暫行規(guī)定》引用了上述兩個(gè)文件，并規(guī)定今后國家關(guān)于企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整按照新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。當(dāng)然我們也注意到，目前的國家標(biāo)準(zhǔn)主要是針對(duì)工業(yè)企業(yè)而設(shè)的，對(duì)于非工企業(yè)劃分則不夠詳細(xì)，操作性不強(qiáng)。此外，如果采用統(tǒng)一的國家標(biāo)準(zhǔn)，一些地區(qū)、部門所屬企業(yè)，即使是關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中的企業(yè)，也有可能被列入企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)可以向管理層轉(zhuǎn)讓的范圍。對(duì)于上述情況，還希望國有資產(chǎn)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中根據(jù)本地區(qū)、本部門發(fā)展實(shí)際和企業(yè)的具體情況區(qū)別對(duì)待。總之，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓給誰，應(yīng)由國有資產(chǎn)出資人結(jié)合各自的發(fā)展實(shí)際自主決定�！稌盒幸�(guī)定》規(guī)定了國有及國有控股中小型企業(yè)可以探索企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，但如果國有資產(chǎn)出資人認(rèn)為某企業(yè)雖屬中小型企業(yè)，但管理層不宜受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，則可以不采取這種形式，而通過其他形式達(dá)到企業(yè)改制的目的。
