發(fā)表評論 中新網(wǎng)6月2日電 據(jù)中國保監(jiān)會網(wǎng)站消息 保監(jiān)會日前下發(fā)了《保險公司首席財務官管理規(guī)定(征求意見稿)》全文如下：
保險公司首席財務官管理規(guī)定(征求意見稿)
第一章 總則
第一條 為促進保險公司加強經(jīng)營管理，完善公司治理，實現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱保險公司首席財務官(以下簡稱首席財務官)，是指保險公司負責會計核算、財務管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員。
首席財務官是《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中規(guī)定的財務負責人。
第三條 保險公司應當設立首席財務官職位。
保險公司任命首席財務官，應當在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)申請核準擬任首席財務官的任職資格；未經(jīng)核準的，不得以任何形式任命。
第四條 首席財務官應當勤勉盡責，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準則。
第五條 中國保監(jiān)會依法對首席財務官的任職和履職進行監(jiān)督管理。
第二章 任職資格管理
第六條 首席財務官應當具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務必需的專業(yè)知識、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。
第七條 擔任首席財務官應當具備下列條件：
(一)大學本科以上學歷；
(二)從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟工作8年以上；
(三)具有在企事業(yè)單位或者國家機關擔任領導或者管理職務的任職經(jīng)歷；
(四)具有國內(nèi)外會計、財務、投資、精算等相關領域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會計、審計系列的高級職稱；
(五)熟悉履行職責所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會計、精算、投資、風險管理等方面具有良好的專業(yè)基礎；
(六)對保險業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認識，有較強的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；
(七)能夠熟練使用中文進行工作；
(八)在中華人民共和國境內(nèi)有住所；
(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
具有財會等相關專業(yè)博士學位的，可以豁免前款第(四)項規(guī)定的條件，并可以適當放寬從事金融工作或者經(jīng)濟工作的年限。
從事金融工作10年以上并且在金融機構擔任5年以上管理職務的，可以豁免本條第一款第(四)項規(guī)定的條件。
第八條 有《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔任高級管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜擔任首席財務官的其他情形的，不得擔任保險公司首席財務官。
曾因提供虛假財務會計信息受到行政處罰的，不論是否超過《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》規(guī)定的禁入年限，均不得擔任首席財務官。
第九條 保險公司任命首席財務官，應當在任命前向中國保監(jiān)會申請核準首席財務官任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時提交有關電子文檔：
(一)董事會擬任命首席財務官的決議；
(二)擬任首席財務官任職資格核準申請書；
(三)《保險公司董事、高級管理人員任職資格申請表》；
(四)擬任首席財務官身份證、學歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證書等有關文件的復印件，有護照的應當同時提供護照復印件；
(五)在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明；
(六)離職時進行離任審計的，提交離任審計報告，沒有進行離任審計的，提交由原任職單位作出的沒有進行離任審計的說明，不能提交上述資料的，提交由擬任首席財務官就不能提交原因作出的書面說明；
(七)中國保監(jiān)會規(guī)定提交的其他材料。
經(jīng)中國保監(jiān)會核準開業(yè)的保險公司，應當在取得開業(yè)核準文件之后1個月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會申請核準擬任首席財務官的任職資格。
第十條 中國保監(jiān)會應當自受理任職資格核準申請之日起20日以內(nèi)，作出核準或者不予核準的決定。20日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會主席批準，可以延長10日，并應當將延長期限的理由告知申請人。
決定核準的，頒發(fā)任職資格核準文件；決定不予核準的，應當作出書面決定并說明理由。
第十一條 中國保監(jiān)會對任職資格核準申請進行審查，審查可以包括下列方式：
(一)審查任職申請材料；
(二)對擬任首席財務官進行任職考察談話；
(三)中國保監(jiān)會認為必要的其他方式。
第十二條 任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：
(一)了解擬任首席財務官對保險業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認識，對擬任職企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境的認識；
(二)對與其職責相關的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；
(三)對擔任首席財務官應當重點關注的問題進行提示；
(四)中國保監(jiān)會認為應當考察或者提示的其他內(nèi)容。
任職考察談話應當作成書面記錄，由考察人和擬任首席財務官雙方簽字。
第十三條 中國保監(jiān)會可以向擬任首席財務官原任職機構以及有關部門征詢意見，了解擬任首席財務官的有關情況。
第十四條 首席財務官有下列情形之一的，其任職資格自動失效，擬再擔任首席財務官的，應當重新核準任職資格：
(一)因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；
(二)受到責令予以撤換的行政處罰的；
(三)出現(xiàn)《公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。
第三章 首席財務官職責
第十五條 保險公司應當在公司章程中明確規(guī)定首席財務官的職責和權利。
第十六條 首席財務官的聘任、解聘及其報酬事項，由保險公司董事會根據(jù)總經(jīng)理提名決定。
保險公司董事會應當對首席財務官的履職行為進行持續(xù)評估和定期考核，及時更換不能勝任的首席財務官。
第十七條 首席財務官履行下列職責：
(一)負責會計核算和編制財務報告、建立和維護與財務報告有關的內(nèi)部控制體系，負責財務會計信息的真實性；
(二)負責財務管理，包括預算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評估等；
(三)負責或者參與風險管理和償付能力管理；
(四)參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動；
(五)根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對外披露的有關數(shù)據(jù)和報告；
(六)中國保監(jiān)會規(guī)定以及依法應當履行的其他職責。
第十八條 首席財務官向董事會和總經(jīng)理報告工作。
保險公司應當規(guī)定董事會每半年至少聽取一次首席財務官就保險公司財務狀況、經(jīng)營成果以及應當注意問題等事項的匯報。
第十九條 首席財務官在簽署財務報告、償付能力報告等文件之前，應當向保險公司負責精算、投資、風險管理等相關業(yè)務的高級管理人員書面征詢意見。
第二十條 保險公司有下列情形之一的，首席財務官應當根據(jù)職責要求，及時向董事會、總經(jīng)理或者相關高級管理人員提出糾正建議；董事會、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，首席財務官應當向中國保監(jiān)會報告，并有權拒絕在相關文件上簽字：
(一)經(jīng)營活動或者編制的財務會計報告嚴重違反保險法律法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；
(二)嚴重損害投保人、被保險人合法權益的；
(三)保險公司其他高級管理人員侵犯保險公司合法權益，給保險公司經(jīng)營可能造成嚴重危害的。
第二十一條 首席財務官有權獲得履行職責所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關信息，保險公司有關部門和人員不得進行非法干預，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
保險公司應當規(guī)定首席財務官有權列席與其職責相關的董事會會議。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條 保險公司任命首席財務官，應當依照本辦法經(jīng)中國保監(jiān)會核準任職資格；情況特殊需要指定臨時首席財務官的，臨時任職時間不得超過3個月。
保險公司任命臨時首席財務官，應當在作出任職或者免職決定之日起10日以內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。臨時首席財務官有下列情形之一的，中國保監(jiān)會有權要求保險公司更換：
(一)有本辦法規(guī)定禁止擔任首席財務官情形的；
(二)中國保監(jiān)會規(guī)定不適宜行使首席財務官職責的。
第二十三條 保險公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會可以對負有直接責任的董事、首席財務官或者其他高級管理人員進行監(jiān)管談話，并可以視情形責令限期整改：
(一)沒有在公司章程中明確規(guī)定首席財務官職責和權利的；
(二)公司治理結構或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導致首席財務官難以獲取履行職責所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關信息的；
(三)有證據(jù)證明首席財務官違背本辦法規(guī)定的職責，或者違背《公司法》規(guī)定的忠實和勤勉義務，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的；
(四)保險公司在首席財務官職責范圍內(nèi)的有關經(jīng)營管理活動存在重大風險隱患，可能給保險公司經(jīng)營造成嚴重危害的；
(五)中國保監(jiān)會認為應當提示風險的其他情形。
第二十四條 首席財務官因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險公司應當在做出批準辭職或者免職、撤職等決定的同時，將決定文件抄報中國保監(jiān)會，并同時提交免職或者撤職的原因說明。
第二十五條 首席財務官應當持續(xù)進行法律法規(guī)和專業(yè)知識學習，參加中國保監(jiān)會組織或者認可的后續(xù)教育。
第二十六條 中國保監(jiān)會根據(jù)本辦法的規(guī)定，對保險公司首席財務官履職行為的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查，并向董事會和總經(jīng)理通報檢查結果。
第二十七條 首席財務官違反《保險法》和本辦法規(guī)定的，由中國保監(jiān)會依法予以處罰。
第五章 附則
第二十八條 對保險公司首席財務官的任職資格管理，本辦法沒有規(guī)定的，適用《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》的有關規(guī)定。
第二十九條 保險資產(chǎn)管理公司首席財務官是保險資產(chǎn)管理公司的高級管理人員，其任職資格管理參照適用本規(guī)定。
第三十條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負責解釋。
第三十一條 本規(guī)定自2008年×月×日起施行。
相 關 報 道
|
圖片報道 |
更多>> |
|
