《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》全文
中新網(wǎng)10月19日電 中國(guó)證監(jiān)會(huì)18日發(fā)布《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報(bào)告制度，重點(diǎn)關(guān)注基金銷售業(yè)務(wù)中的異常交易行為。
異常交易行為包括：(一)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的異常交易；(二)投資人頻繁開(kāi)立、撤銷賬戶的行為；(三)投資人短期交易行為；(四)基金份額持有人變更指定贖回銀行賬戶的行為；(五)違反銷售適用性原則的交易；(六)超過(guò)約定時(shí)間進(jìn)行資金劃付的行為；(七)其他應(yīng)當(dāng)關(guān)注的異常交易行為。
《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》還規(guī)定基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)履行健全、有效、獨(dú)立、審慎的原則：
(一)健全性原則。內(nèi)部控制應(yīng)包括基金銷售機(jī)構(gòu)的基金銷售部門、涉及基金銷售的分支機(jī)構(gòu)及網(wǎng)點(diǎn)、人員，并涵蓋到基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在。
(二)有效性原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)部控制制度與方法，建立合理的內(nèi)部控制程序，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
(三)獨(dú)立性原則�；痄N售機(jī)構(gòu)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。
(四)審慎性原則。制定內(nèi)部控制應(yīng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。
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