中新網(wǎng)10月17日電 據(jù)中國證券報(bào)報(bào)道，國務(wù)院國資委企業(yè)分配局局長熊志軍16日詳細(xì)介紹了即將于本周出臺(tái)的《國有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)試行辦法》內(nèi)容，他透露，股權(quán)激勵(lì)對(duì)象長期激勵(lì)預(yù)期價(jià)值(或收益)占薪酬總體水平的比重原則上控制在30%以內(nèi)。
在國資委研究中心等主辦的“應(yīng)對(duì)資本市場(chǎng)變革完善中企治理結(jié)構(gòu)”香港高峰論壇上，熊志軍說，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的前提條件是股權(quán)分置改革已經(jīng)完成。他還表示，現(xiàn)在還有些國有控股的上市公司搶跑股權(quán)激勵(lì)，這部分方案在證監(jiān)會(huì)那邊應(yīng)該不會(huì)通過。他希望企業(yè)能夠在文件出臺(tái)后按照規(guī)范的要求來做。
熊志軍說，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施步驟是：先境外后境內(nèi)；先上市后非上市；先多元化后全資；先試點(diǎn)再推開。他還詳細(xì)介紹了辦法的主要內(nèi)容，其中包括適用范圍、實(shí)施條件、方式等。
在適用范圍方面，股權(quán)激勵(lì)制度適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的國有控股上市公司。以規(guī)范國有控股股東代表行為。
他說，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的前提條件是股權(quán)分置改革已經(jīng)完成，此外還要求：公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組織健全，職責(zé)明確。外部董事(含獨(dú)立董事)占董事會(huì)成員半數(shù)以上；薪酬委員會(huì)由外部董事構(gòu)成，且薪酬委員會(huì)制度健全，議事規(guī)則完善，運(yùn)行規(guī)范；內(nèi)部控制制度和績效考核體系健全，基礎(chǔ)管理制度規(guī)范，建立了符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的勞動(dòng)用工、薪酬福利制度及績效考核體系；發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)��；近三年無財(cái)務(wù)違法違規(guī)行為和不良記錄；證券監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。
熊志軍介紹稱，具體的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)包括股權(quán)激勵(lì)方式、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)條件、授予數(shù)量、授予價(jià)格及其確定的方式、行權(quán)時(shí)間限制或解鎖期限等主要內(nèi)容。在股權(quán)激勵(lì)的方式上，將采取包括股票期權(quán)、限制性股票以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。股權(quán)激勵(lì)對(duì)象原則上限于上市公司董事、高級(jí)管理人員以及對(duì)上市公司整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人員和管理骨干。對(duì)未在上市公司任職的集團(tuán)公司負(fù)責(zé)人暫不參與上市公司股權(quán)激勵(lì)，今后可考慮通過其它渠道另行解決，逐步構(gòu)建中央企業(yè)負(fù)責(zé)人中長期激勵(lì)機(jī)制。上市公司監(jiān)事、獨(dú)立董事以及由上市公司控股公司以外的人員擔(dān)任的外部董事，暫不納入股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。證券監(jiān)管部門規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象的人員，不得參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
他說，《試行辦法》還規(guī)定：在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)授予的股權(quán)總量，應(yīng)結(jié)合上市公司股本規(guī)模的大小和股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的范圍、股權(quán)激勵(lì)水平等因素，在0.1%至10%之間合理確定。但上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所需標(biāo)的股票來源，可以根據(jù)本公司實(shí)際情況，通過向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份、回購本公司股份及法律、行政法規(guī)允許的其他方式確定，不得由單一國有股股東支付或無償量化國有股權(quán)。上市公司任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股權(quán)累計(jì)不得超過公司股本總額的1%，經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)的除外。在股權(quán)授予日，任何擁有上市公司5%以上投票權(quán)的人員，未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，不得參加股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
熊志軍說，鑒于目前正處于試點(diǎn)起步階段，按照從嚴(yán)把握的原則，國資委提出：在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，股權(quán)激勵(lì)對(duì)象長期激勵(lì)預(yù)期價(jià)值(或收益)占薪酬總體水平的比重原則上控制在30%以內(nèi)。同時(shí)，通過對(duì)高管人員薪酬結(jié)構(gòu)中長期激勵(lì)價(jià)值的確定，根據(jù)期權(quán)授予人員范圍即可確定每期股權(quán)授予總量。他還強(qiáng)調(diào)，將完善上市公司績效考核評(píng)價(jià)辦法，對(duì)已經(jīng)授予的期權(quán)在行權(quán)時(shí)可根據(jù)年度業(yè)績考核情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)已經(jīng)授予的限制性股票，在解鎖時(shí)可根據(jù)年度業(yè)績考核情況確定可解鎖的股票數(shù)量，在設(shè)定的解鎖期內(nèi)未能解鎖，上市公司應(yīng)收回或以激勵(lì)對(duì)象購買時(shí)的價(jià)格回購已授予的限制性股票或業(yè)績股票。授予的股票期權(quán)，應(yīng)有不低于授予總量的20%留至任職(或任期)考核合格后行權(quán)；授予的限制性股票，應(yīng)將不低于20%的部分鎖定至任職(或任期)期滿后兌現(xiàn)。此外，還將強(qiáng)化年度業(yè)績考核在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的否決作用，上市公司發(fā)生企業(yè)年度績效考核達(dá)不到股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或部門、監(jiān)事會(huì)或?qū)徲?jì)部門對(duì)上市公司業(yè)績或年度財(cái)務(wù)報(bào)告提出重大異議、發(fā)生重大違規(guī)行為，受到證券監(jiān)管部門處罰等情形之一時(shí)，中止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，自發(fā)生之日起一年內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予新的股權(quán)，激勵(lì)對(duì)象也不得根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃行使權(quán)利或獲得收益。
至于國有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)的申報(bào)程序，他介紹說，需履行的流程是：薪酬委員會(huì)→董事會(huì)→國有控股股東→股東大會(huì)。(郭鳳琳 李宇）
