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沈心亮本周一定很忙,這位北京生物制品研究所所長、研究員的專業(yè)是生物制品,而他的新身份是證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的專家委員。
專家委員出場多
截至昨日19點(diǎn)已公告的13家創(chuàng)業(yè)板“上會(huì)”公司中,有3家公司涉及沈心亮的專業(yè),他成為創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委開張后出場最多的專家委員。在這13次審核中,創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委獨(dú)有的專家委員將出場10人次,占審核總數(shù)的77%(見表)。
尤為重要的是,這些專家委員的出場,并非是為創(chuàng)業(yè)板的特色審核充數(shù),從發(fā)行人的業(yè)務(wù)看,與專家委員的專業(yè)匹配度較高,專家委員是在合適的地方、合適的時(shí)間發(fā)揮合適的作用。
委員忙于撰寫工作底稿
本報(bào)昨日聯(lián)系到的創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員表示,在收到審核材料后,除全面閱讀并掌握申報(bào)稿內(nèi)容,分析相關(guān)問題外,一項(xiàng)重要工作就是根據(jù)有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真撰寫工作底稿。如果委員對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)發(fā)審委委員關(guān)注的問題和審核意見有異議,或認(rèn)為發(fā)行人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問題以外的其他問題,或認(rèn)為發(fā)行人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題,均應(yīng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見。事實(shí)上,這個(gè)工作底稿應(yīng)與委員在發(fā)審會(huì)上的表態(tài)邏輯一致,也是用以監(jiān)督委員履職情況的重要依據(jù)。
此前,在本行業(yè)內(nèi)術(shù)業(yè)有專攻的專家委員,一直在以學(xué)生的心態(tài)熟悉發(fā)審工作,“參加了證監(jiān)會(huì)組織的培訓(xùn),也旁聽了主板發(fā)審會(huì),收獲確實(shí)很大!币晃晃瘑T表示。
關(guān)注重點(diǎn)有繼承也有特色
有關(guān)人士透露,創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員關(guān)注重點(diǎn),基本與主板發(fā)審一致,即要求關(guān)注發(fā)行人改制和設(shè)立方面的問題,包括出資繳納、產(chǎn)權(quán)辦理、改制合理性、經(jīng)營業(yè)績連續(xù)性等問題;公司治理問題,包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性,內(nèi)控完整性,實(shí)際控制人情況等;經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況問題,包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)制度、資產(chǎn)評(píng)估、擔(dān)保訴訟等;持續(xù)經(jīng)營能力問題,包括市場占有率,產(chǎn)品和服務(wù)銷量,商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的取得和使用,持續(xù)制造和研發(fā)能力、客戶集中度等;募集資金問題,包括募資與公司業(yè)務(wù)和發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系,募集項(xiàng)目與籌資額配比,募資項(xiàng)目論證、市場前景等。
“其中多數(shù)關(guān)注重點(diǎn),主板和創(chuàng)業(yè)板是相通的,但某一些點(diǎn),由于創(chuàng)業(yè)板公司的特色,可能會(huì)更加突出一些,不過基本著眼點(diǎn)是一樣的,都是為了把發(fā)行人的情況梳理得更清楚,提高信息披露質(zhì)量,方便投資者據(jù)此作出判斷!庇嘘P(guān)人士表示。
據(jù)悉,就包括創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員在內(nèi)的委員監(jiān)督,因在現(xiàn)行發(fā)審委《辦法》、發(fā)審委《工作細(xì)則》和發(fā)審委工作《指導(dǎo)意見》中均已有明確規(guī)定,故證監(jiān)會(huì)目前不考慮再制定相關(guān)規(guī)則。
發(fā)審委今日開張,對(duì)于專家委員的表現(xiàn)和作用,對(duì)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的亮相,我們將拭目以待。( 周翀)
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